Первая страница
Наша команда
Контакты
О нас

    Головна сторінка



Конспект лекцій для аспірантів галузі знань 07 «Управління та адміністрування»

Конспект лекцій для аспірантів галузі знань 07 «Управління та адміністрування»




Сторінка7/14
Дата конвертації19.03.2017
Розмір3.41 Mb.
ТипКонспект
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   14

Включення вказаних показників при розрахунку фінансової безпеки банку зумовлено значним впливом рівня фінансової безпеки держави на рівень фінансової безпеки фінансово-кредитних установ, адже, якщо загальнодержавні потреби не будуть забезпечені достатніми фінансовими ресурсами, не може йти мови і про фінансову безпеку кожного банку. Так, до зовнішніх факторів, які впливають на фінансову безпеку як окремого банку, так і банківської системи в цілому, відносять [2]:



  • стабільність економічної ситуації (економічний спад, радикальна зміна вектора розвитку економіки, дефолти першокласних компаній-позичальників тощо);

  • значні коливання курсу національної валюти відносно інших валют (інфляція, дефляція);

  • відкритість (доступність) міжбанківського ринку;

  • рівень політичної та геополітичної стабільності;

  • стійкість фінансових ринків (у тому числі можливість протидіяти спекулятивним атакам);

  • зміни процентних ставок (наприклад, LIBOR, облікової ставки тощо);

  • можливість знецінення майна, що перебуває як забезпечення за кредитними операціями банків (зокрема, через падіння цін на ринку нерухомості, кризу окремих галузей економіки тощо);

  • волатильність цін на енергоресурси.

Таким чином, проблема виміру банківської безпеки на макрорівні набуває великої значущості і актуальності. Від адекватної оцінки наявного рівня банківської безпеки багато в чому залежать повнота, своєчасність і результативність управлінських заходів із попередження, запобігання і ліквідації наявних і потенційних негативних факторів банківської системи.

До внутрішніх факторів, які впливають на фінансову безпеку банку, належить якість менеджменту, пов’язана з грамотним розподілом праці, правильною кредитною та дисконтною політикою банку, стратегією банку, ефективним банківським маркетингом, дотриманням існуючих економічних нормативів, установлених НБУ, та чинного законодавства тощо. Показники оцінки фінансової безпеки на мікрорівні поділимо за наступними групами (табл. 6.2):

1. показники, що базуються на структурі та достатності капіталу банку;

2. показники, що базуються на структурі залучених та запозичених коштів;

3. показники, що характеризують якість активів;

4. показники оцінки рівня доходності ;

5. показники, засновані на оцінці рівня витрат.
Таблиця 6.2

Показники фінансової безпеки банку (на основі [18, с. 22, 19, с.186-197, 20, с. 368-369,383, 21, с. 99-100, 22, с.6])



Найменування
показника

Алгоритм розрахунку
за балансом

Економічний зміст
показника визначає

Порогове значення

Показники, що базуються на структурі та достатності капіталу банку

1. Коефіцієнт надійності



Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Характеризує залежність від залучених коштів

Не менше 5 %

2. Коефіцієнт фінансового важеля



Співвідношення зобов’язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку

У межах 1 : 20

3.Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів — достатність капіталу



Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків

Не менше 4 %

4.Коефіцієнт захищеності власного капіталу



Співвідношення капіталізованих активів (Ак) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно)

×

5.Коефіцієнт захищеності дохідних активів



де НАД — недохідні активи; ЗБ — збитки. Сигналізує про захист дохідних активів (Ад))(що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом

×

6.Коефіцієнт мультиплікатора капіталу



Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка)

12,0-15,0

7.Коефіцієнт маневрування



Співвідношення власного капіталу-нетто до загального балансового капіталу (брутто)

50%

8.Співвідношення статутного капіталу до балансового капіталу



Занадто високе значення зазначеного коефіцієнта свідчить про фінансову залежність банку від зовнішніх джерел фінансування. Враховуючи дорожнечу цього ресурсу висока питома вага МБК може негативно вплинути на середню вартість ресурсної бази, а відповідно і на прибуток банку.

15-50%,

(за метод. В.С. Кромонова 30 %)


9.Коефіцієнт концентрації власного капіталу





Рівень капіталу в структурі загальних пасивів

15-20%

Показники, що базуються на структурі зобов’язань (залучених коштів)

10.Коефіцієнт розвитку клієнтської бази



КНПР- кошти на поточний рахунках клієнтів. Розвиток клієнтської бази і її частку у залучених та запозичених коштах

15 - 40 %

11.Коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання



Ресурсна база вважається більш стабільною, коли строкові депозити (ДС) перевищують депозити до запитання (ДЗ)

Більше 1

12.Коефіцієнт залежності ресурсної бази від залучених міжбанківських кредитів




Свідчить про фінансову залежність банку від зовнішніх джерел фінансування

Менше 20 %.

13.Коефіцієнт співвідношення капіталу та строкових депозитів




Яка частина депозитів захищена власним капіталом банку

15-20 %

Показники, що базуються на аналізі якості та структурі активів

14.Частка прострочених кредитів у кредитному портфелі



Питома вага прострочених кредитів у загальній сумі кредитного портфеля. За більш детального аналізу необхідно проаналізувати середній термін прострочення платежів та структуру прострочених кредитів за термінами.

10%

15.Частка пролонгованих кредитів у кредитному портфелі



склад пролонгованих кредитів за кількістю пролонгацій та за термінами пролонгації

10-15%

16. Вага проблемних кредитів у чистих активах



Показує частку проблемних (ПК) та пролонгованих (ПЛК) кредитів у структурі чистих активів

7-10 %

17.Покриття проблемної заборгованості власним капіталом



Характеризує, наскільки ризик за проблемними кредитами покривається розміром власного капіталу

не повинно перевищувати 50%

18. Коефіцієнт покриття проблемних кредитів створеними резервами



Характеризує ступінь покриття проблемних кредитів в банку

більше 70 %

19. Максимальна «безпечна» сума кредитування дебентурою



виходячи з вартості фіксованих активів компанії за примусового продажу (активи ЗПП) плюс максимум половини вартості поточних активів компанії(Пактивів)

5 %[20]

Показники оцінки рівня доходності

20. Рентабельність банківських активів



Ефективність роботи активів

1-4 %

21. Рентабельність доходів



Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходів

8-20 %

22. Дохідність 1 грн. активів



Дохідність 1 грн активів

14-22 %

23. Коефіцієнт ризиковості вкладень



Рівень ефективності та ризикованості вкладень

10-18 %

24. Коефіцієнт дохідності активів



Ефективність роботи дохідних активів

1-3 %

25. Відсоткова маржа



Свідчить про ефективність роботи з підвідсотковими активами і зобов'язаннями. Рівень відсоткової маржі на одиницю активів покаже прибутковість 1-ї грн активів у частині різниці між ціною продажу і ціною придбання фінансових ресурсів.

4,5 %

різниця % розміщ. і залуч. 1,25 пункта



26. Валова маржа



на одиницю сумарних балансових активів, згідно з Базельською угодою, вона має складати не менше 6,5%

6,5%

27. Операційна маржа



Маржинальний дохід після покриття валовою маржею управлінських та господарських витрат. Згідно з Базельською угодою, рівень операційної маржі до сумарних активів має складати не менше 2 %

2%

28. Коефіцієнт покриття процентних витрат



Покриття процентних витрат процентними доходами

110—125 %

29. Коефіцієнт використання внутрішньобанківських резервів



Ефективність використання внутрішньобанківських резервів

5—15 %

30. Коефіцієнт управління затратами



Якість управління затратами банку

10—25 %

30. Коефіцієнт доходності капіталу



Дохідність 1 грн основного капіталу банку

1,2—1,7

31. Коефіцієнт ефективності управління спредом за основним капіталом



Величина доданої вартості та ефективність управління спредом

10—35 %

30. Коефіцієнт ефективності процентної політики



Ефективність процентної політики банку

6—8 %

31. Коефіцієнт ефективності використання внутрішньобанківських резервів



Можливості використання внутрішньобанківських резервів

1—3 %

32. Частка дохідних активів



Характеризує питому вагу дохідних активів в структурі активів банку

0,75—0,85

33. Коефіцієнт дохідності активів на 1 грн. платних пасивів



Кількість дохідних активів на 1 грн платних пасивів (має пріоритет перед 32)

> 1,0

34. Коефіцієнт дохідності активів на 1 грн. власного капіталу



Величина дохідних активів на 1 грн власного капіталу

8—18 %

35. Коефіцієнт використання недохідних активів



Пріоритетність напрямів використання капіталу

0,5—2,0

36. Коефіцієнт співвідношення процентного і непроцентного чистого доходу



Співвідношення процентного і непроцентного чистого доходу

48—67 %

Показники, засновані на оцінці рівня витрат

37. Коефіцієнт дієздатності банку



Загальна дієздатність банку

< 1,0

38. Коефіцієнт стійкості



Прогнозний інструмент оцінки стійкості банку

< 0,95

39. Коефіцієнт розміщення платних пасивів



Розміщення платних пасивів у дохідні активи

max 1,2

40. Частка процентних витрат у процентних доходах



Питома вага процентних витрат у процентних доходах банку

< 0,8

41. Коефіцієнт непроцентних витрат на 1 грн. активів



Граничний рівень непроцентних витрат на 1 грн активів

1—4 %

42. Коефіцієнт покриття непроцентних витрат непроцентними доходами



Рівень покриття непроцентних витрат непроцентними доходами

> 0,5

43. Коефіцієнт збалансованості активної і пасивної політики банку



Збалансованість активної і пасивної політики банку

> 1,0 (критичне значення < 0,8)
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   14



  • 12.Коефіцієнт залежності ресурсної бази від залучених міжбанківських кредитів